Ahold Jaarverslag 2004
Sarbanes-Oxley Act. Deze eist onder meer dat het
management in een rapport zijn oordeel geeft over de
effectiviteit van de interne beheersing van de financiële
verslaggeving, te beginnen aan het eind van het
boekjaar 2006. We hebben documentatie ontwikkeld
over de richtlijnen met betrekking tot de eisen van
Section 404. In uitvoerige trainingen is het gebruik van
deze documentatie uitgelegd en de documentatie is van
start gegaan.
Wij hebben voor de financiële functie een nieuwe
structuur ontworpen. Vanaf 19 april 2004 is de afdeling
Retail Business Control actief, en we hebben de
afdeling Corporate Accounting and Reporting versterkt.
De taken van de afdeling Retail Business Control
bestaan uit ondersteuning van de Raad van Bestuur
bij de ontwikkeling van doelstellingen en kritische
prestatie-indicatoren, het beheer van de jaarbegroting,
langlopende budgetprocessen en het investerings
proces. Accounting and Reporting is verantwoordelijk
voor het beleid op het gebied van de financiële
administratie, financiële verslaggeving en de beheersing
daarvan en alle geconsolideerde interne verslaggeving.
Accounting and Reporting houdt toezicht op de
benoeming, training en beoordeling van financiële
sleutelfunctionarissen bij alle werk- en vastgoedmaat
schappijen. We zijn bezig met de implementatie van
een duaal verslaggevingsmodel voor de administratieve
en verslaggevingsfuncties bij alle werk- en vastgoed
maatschappijen om nauwkeurige en tijdige financiële
verslaggeving te waarborgen.
We zijn begonnen met het opzetten van een interne
controlegroep binnen Accounting and Reporting en
gaan daar mee door. De interne-controlegroep
ondersteunt het management bij de implementatie en
instandhouding van een interne-beheersingsstructuur,
inclusief daarmee samenhangende procedures, die
afdoende is om de risico's te beheersen die inherent
zijn aan onze activiteiten en bedrijfsdoelstellingen.
We zijn van plan soortgelijke groepen of afdelingen
in te stellen in onze arena's.
We hebben door de gehele onderneming heen een
financieel integriteitsprogramma opgezet voor
sleutelfunctionarissen. Het doel van dit programma is
het belang van integriteit te onderstrepen en onze
medewerkers te helpen bij het aanpakken van zaken
in de dagelijkse werkomgeving.
We zijn gestopt met bepaalde werkmethoden bij
onze Amerikaanse retailarena's die door de Interne
Accountantsdienst in de loop van het jaar zijn
gerapporteerd en die door het management niet
conform de hoogste standaard van ethisch gedrag,
zoals beschreven in de recent aangenomen gedrags
code, werden beschouwd.
Bij U.S. Foodservice hebben we een project
geïmplementeerd onder de naam U.S. Foodservice
Advanced Service Technologies (USFAST). Het doel
van USFAST is om de complexiteit die voortvloeit uit
de verschillende systemen bij U.S. Foodservice te
verminderen en de bedrijfsprestaties te verbeteren.
USFAST is ontworpen om door de gehele onderneming
heen de integriteit, nauwkeurigheid en beschikbaarheid
van informatie ter ondersteuning van de activiteiten van
U.S. Foodservice te verbeteren.
We zijn doorgegaan met het aantrekken van
gekwalificeerde en ervaren medewerkers, met name
op het gebied van finance en accounting.
We hebben onze trainingsinspanningen opgevoerd, met
name op financieel gebied. We zijn doorgegaan met ons
GAAP-trainingsprogramma en zijn begonnen met
trainingsprogramma's op het gebied van de Sarbanes-
Oxley Act en IFRS.
Behalve zoals hiervoor beschreven, waren er geen
veranderingen in de interne beheersing met betrekking
tot de financiële verslaggeving in 2004 die materieel van
invloed waren, of waarvan het redelijkerwijs te verwachten
is dat ze materieel van invloed zullen zijn, op de interne
beheersing met betrekking tot de financiële verslaggeving.
Ontwikkelingen in 2005
We hebben ons vastgelegd, en gaan daar mee door, om
aanzienlijke middelen in te zetten bij onze inspanningen om
de interne beheersing te verbeteren en te versterken. In het
bijzonder kunnen de volgende zaken vermeld worden:
We zetten onze inspanningen voort om in staat te zijn
tijdig te voldoen aan de eisen van Section 404 van de
Sarbanes-Oxley Act. Alle betrokken afdelingen binnen
onze organisatie gaan door met hun documentatie en
zullen testactiviteiten beginnen.
We gaan door met de ontwikkeling van aanvullende,
uniforme beheersingsnormen die van toepassing zijn
op al onze voortgezette activiteiten en die een veelheid
van onderwerpen beslaan.
We zijn begonnen met een proef voor een risico-
beheersingsprogramma binnen de organisatie. Het
belangrijkste doel van dit programma is ons een
raamwerk te verschaffen waarmee we onze activiteiten
op het gebied van risicobeheer kunnen evalueren.
De Raad van Bestuur heeft een wereldwijde gedrags
code voor Ahold op 1 maart 2005 ingevoerd, die voor
een groot aantal van onze medewerkers geldt.
De speciale werkgroep die in 2003 was ingesteld om
toezicht te houden op het verhelpen van de kwesties die
bij de onderzoeken naar de interne-beheersingsorganisatie
aan het licht zijn gekomen, is in 2005 opgeheven.