216 Jaarrekening - Toelichting op de geconsolideerde jaarrekening
Ahold Jaarverslag 2004
28 december 2003
SFAS109 Latente
toegepast op belasting
NL GAAP- SFAS109- volgens
saldo correcties SFAS 109
Latente belastingvorderingen
Financiële-leaseverplichtingen 148 6 154
Toegezegd-pensioenregelingen 173 - 173
Goodwill - 134 134
Herstructureringsvoorzieningen 9-9
Nog niet aftrekbare voorzieningen 250 - 250
Sale-and-leaseback van onroerend goed - 78 78
Derivaten - 75 75
Overig 7 6 13
Voorwaartse verliescompensatie 506 - 506
Latente belastingvorderingen, bruto 1.093 299 1.392
Voorziening op voorwaartse verliescompensatie (329) - (329)
Voorziening op overige latente belastingvorderingen (48) (14) (62)
Latente belastingvorderingen, netto 716 285 1.001
Latente belastingverplichtingen
Materiële vaste activa (418) - (418)
Identificeerbare immateriële activa - (210) (210)
Voorraden (19) - (19)
Voorzieningen - (8) (8)
Bijzondere waardeverminderingen - (11) (11)
Derivaten - (61) (61)
B Overig -(22) (22)
Totaal latente belastingverplichtingen (437) (312) (749)
Latente belastingvorderingen/fverpiichtingen), netto 279 (27) 252
NL GAAP staat geen saldering van latente belastingvorderingen en -verplichtingen toe Indien deze ongelijk van aard zijn of indien
het actief en de verplichting niet simultaan worden afgewikkeld. US GAAP vereist dat deze saldi met elkaar gesaldeerd worden
indien zij binnen dezelfde fiscale jurisdictie zijn ontstaan voor een bepaald belastingplichtig onderdeel van Ahold. De hierboven
genoemde latente belastingen worden in de verkorte geconsolideerde balans volgens US GAAP als volgt gerubriceerd:
2 januari 28 december
2005 2003
Langlopende latente belastingvorderingen 723 820
Langlopende latente belastingverplichtingen (256) (507)
