Toelichting 31
Vennootschapsbelasting
-
-
-
-
-
-
Ahold Jaarverslag 2004
De latente belastingvorderingen en -schulden kunnen volgens US GAAP (SFAS Nr. 109 Accounting for Income Taxes (SFAS
109)) als volgt worden weergegeven:
2 januari 2005
SFAS 109
toegepast op
Latente belasting
NL-GAAP -
SFAS 109-
volgens
saldo
correcties
SFAS109
Latente belastingvorderingen
Financiële-leaseverpl ichtingen
219
219
Toegezegd-pensioenregelingen
270
270
Goodwill
103
103
Herstructureringsvoorzieningen
24
24
Nog niet aftrekbare voorzieningen
123
123
Sale-and-leaseback van onroerend goed
59
59
FIN 46
4
4
Overig
(3)
(3)
Voorwaartse verliescompensatie
595
595
Voorwaartse alternatieve minimum verliescompensatie
23
23
Algemeen fiscaal verrekenbaar voorwaarts tegoed
6
6
FIN 45
6
6
Latente belastingvorderingen, bruto
1.257
172
1.429
Voorziening op voorwaartse verliescompensatie
(240)
(240)
Voorziening op overige latente belastingvorderingen
(100)
(4)
(104)
Latente belastingvorderingen, netto
917
168
1.085
Latente belastingverplichtingen
Materiële vaste activa
(308)
(308)
Identificeerbare immateriële vaste activa
(168)
(168)
Voorraden
(92)
(92)
Voorzieningen
(3)
(3)
Bijzondere waardeverminderingen
(16)
(16)
Derivaten
(18)
(18)
Overig
(1)
(1)
Totaal latente belastingverplichtingen
(400)
(206)
(606)
Latente belastingvorderingen/(verplichtingen), netto 517 (38) 479
