148 Jaarrekening - Toelichting op de geconsolideerde jaarrekening
Toelichting 10
Latente belastingen
Ahold Jaarverslag 2004
Latente belastingen worden opgenomen voor de fiscale gevolgen van tijdelijke verschillen tussen de boekwaarde van de activa
en verplichtingen voor financiële-verslaggevingsdoeleinden en de fiscale waarde, waarbij rekening wordt gehouden met de
verlaging van het wettelijke vennootschapsbelastingtarief in Nederland van 34,5% in 2004 tot 30% in 2007. De belangrijkste
componenten van latente belastingvorderingen en -verplichtingen per 2 januari 2005 en 28 december 2003 kunnen als volgt
worden gespecificeerd:
2 januari
28 december
2005
2003
Latente belastingvorderingen
Financiële-leaseverplichtingen
219
148
Pensioenregelingen
270
173
Herstructureringsvoorzieningen
24
9
Nog niet aftrekbare voorzieningen
123
250
Voorwaartse verliescompensatie
595
506
Voorwaartse alternatieve minimum verliescompensatie
23
Algemeen fiscaal verrekenbaar voorwaarts tegoed
6
Overig
(3)
7
Latente belastingvorderingen, bruto
1.257
1.093
Waarderingscorrecties op latente vorderingen vanwege verliescompensatie
(240)
(329)
Waarderingscorrecties op overige latente belastingvorderingen
(100)
(48)
Latente belastingvorderingen, netto
917
716
Latente belastingverplichtingen
Materiële vaste activa
(308)
(418)
Voorraden
(92)
(19)
Totaal latente belastingverplichtingen
(400)
(437)
Latente belastingenvorderingen (verplichtingen), netto
517
279
2 januari
28 december
2005
2003
Langlopende latente belastingvorderingen
609
507
Langlopende latente belastingverplichtingen
(92)
(228)
517
279
De kortlopende latente belastingvorderingen en belastingverplichtingen zijn niet significant voor de weergegeven perioden.
Per 2 januari 2005 bedroegen de compensabele verliezen van Ahold circa EUR 4.241. Deze verliezen vervallen in de periode
2005-2024. Dergelijke compensabele verliezen en fiscale verrekeningsmogelijkheden mogen niet worden gebruikt ter compen
satie van of verrekening met de vennootschapsbelasting in andere jurisdicties. Ahold bepaalt of het belastingvoordeel uit hoofde
van bepaalde nettoverliezen en fiscale verrekeningsmogelijkheden realiseerbaar is. Ahold houdt bij de waardering van latente
belastingvorderingen rekening met de vraag of het waarschijnlijk is dat de voorwaartse verliescompensatie en bepaalde algemene
verrekeningsmogelijkheden kunnen worden gerealiseerd. In de onderstaande tabel wordt een overzicht gegeven van de jaren
waarin de voorwaarts te compenseren verliezen vervallen.
