147
Toelichting 10
10 Vennootschapsbelasting
Vennootschapsbelastingdruk
Ahold Jaarverslag 2004
De effectieve vennootschapsbelasting van Ahold wijkt af van het wettelijke vennootschapsbelastingtarief in Nederland, dat in
2004, 2003 en 2002 34,5% bedroeg, en dat in 2005 is verlaagd tot 31,5%. Het tarief zal verder worden verlaagd tot 30,5%
in 2006, en tot 30% in 2007. Het effect van deze verlaging van het belastingtarief, van 34,5% (2004) tot 30% (2007), op de
latente belastingen is verwerkt in de resultaten over 2004. De onderstaande tabel geeft een overzicht van de aansluiting tussen
het wettelijke vennootschapsbelastingtarief in Nederland en de effectieve vennootschapsbelasting volgens de geconsolideerde
winst- en verliesrekening:
Winst (verlies) voor belasting
Wettelijk vennootschapsbelastingtarief
2004
EUR
(503)
2003
EUR
(220)
2002
EUR
(769)
34,5
34,5
34,5
Belastinglast/(-haten) tegen wettelijk tarief
(174)
34,5
(76)
34,5
(265)
34,5
Aanpassingen voor aansluiting met effectieve
vennootschapsbelasting
Afschrijving goodwill en boekverlies op desinvesteringen
en verlies op garantie verstrekt aan verbonden partij
191
(37,9)
46
(20,9)
631
(82,2)
Kosten Group Support Office en concernfinancieringskosten
(69)
13,6
(89)
40,5
(115)
15,0
Waarderingscorrecties
63
(12,5)
79
(35,9)
66
(8,6)
Dotaties/(vrijval) belastingvoorzieningen
25
(4,9)
(55)
25,0
56
(7,3)
Overig
30
(5,9)
23
(10,5)
17
(2,2)
Totaal belastingen volgens winst- en verliesrekening
66
(13,1)
(72)
32,7
390
(50,8)
De kosten van het Group Support Office en concernfinancieringskosten omvatten het resultaat van de concernfinancierings
activiteiten van Ahold, die uitgevoerd worden door Aholds Treasury Center in Genève (Zwitserland). Deze resultaten worden
beïnvloed door valutakoersverschillen, met name tussen de euro en de Amerikaanse dollar.
De uitsplitsing van de opgenomen belastinglast in actuele en latente belasting luidt als volgt:
2004
2003
2002
Actuele belastingen
Binnenlandse belastingen
37
57
180
Buitenlandse belastingen
Verenigde Staten
(63)
(149)
(2)
Overig Europa
7
(10)
(6)
Zuid-Amerika
6
34
(5)
Totaal actuele belastingen
(13)
(68)
167
Latente belastingen (exclusief het effect van onderstaande component)
Binnenlandse belastingen
51
(45)
45
Buitenlandse belastingen
Verenigde Staten
27
23
144
Overig Europa
(10)
(6)
(13)
Zuid-Amerika
11
24
34
Totaal latente belastingen
79
(4)
210
Aanwending voorwaartse verliescompensatie
13
Totaal belastingen
66
(72)
390
