Goodwill
Deze post stelt voor het verschil tussen de koop
prijs van Bi-Lo, vermeerderd met de bijkomende
verwervingskosten en het eigen vermogen van Bi-Lo
op basis van de actuele waarde per 22 augustus 1977.
De goodwill, die fiscaal niet aftrekbaar is, wordt in 10
jaren ten laste van de winst- en verliesrekening
gebracht. Voor de periode van 22 augustus tot en met
31 december 1977 werd f164.000 ten laste van de
winst- en verliesrekening gebracht.
Deelnemingen
De deelnemingen die niet in de consolidatie zijn
betrokken zijn gewaardeerd op nominale waarde,
onder aftrek van voorzieningen, zodanig dat de in
totaal opgevoerde waarde nagenoeg aansluit aan de
intrinsieke waarde, met dien verstande dat uit te
keren dividenden worden verantwoord in het jaar van
ontvangst.
Aan de aandelen in de nv Pensioenfonds Albert
Heijn wordt echter geen waarde toegekend. Onder
deelnemingen zijn geen participaties begrepen voor
minder dan 25%. De mutaties zijn als volgt:
Saldo op 31 december 1976
Mutaties deelnemingen
Mutaties verleende voorschotten
Saldo op 31 december 1977
f
29.628.000
1.200.000
38.000
28.390.000
Liquide middelen
Onder kasgeldbeleggingen zijn opgenomen de op
korte termijn, minder dan één jaar, belegde geld
middelen. De overige middelen zijn terstond
opeisbaar.
Voorraden
De waardering der voorraden geschiedt tegen
historische kostprijs of tegen marktwaarde indien deze
lager is c.q. met toepassing van een relatief geringe
aftrek wegens lopend risico van incourantheid, terwijl
tevens rekening is gehouden met een mogelijke prijs
daling voor sterk in prijs gestegen grondstoffen. Een
globale detaillering volgt hieronder:
Passiva
Gewone aandelen geplaatst
Het geplaatste aandelenkapitaal is volgestort.
De mutatie was:
Geplaatst ultimo 1976 39.155.000
Toename als gevolg van keuzedividend
1976 1.309.000
Geplaatst ultimo 1977
40.464.000
Oprichtersaandelen geplaatst
Het geplaatste aandelenkapitaal is volgestort. De
aandelen zijn in administratie bij Stichting De Nieuwe
Zaan te Zaandam, waarvan de bestuurders zijn:
Dr. J. de Vries, Mr. H. N. Wakkie, G. Heijn, A. Heijn
Gzn., A. Heijn Jzn. en G. J. Heijn Jzn.
Agioreserve
In verband met het keuzedividend 1976 is deze
reserve verminderd met f 1.284.000.
Van het op de balans vermelde bedrag aan agio
reserve ad f35.414.000 (vorig jaar f36.698.000) is
f25.084.000 (vorig jaar f26.368.000) aan te merken
als emissie-agio.
Ultimo 1977 Ultimo 1976
Grond- en hulpstoffen,
verpakkingsmateriaal,
alsmede halffabrikaten
produktiebedrijven
Gereedgekomen produk-
ten/handelsvoorraden
Overige verpakkings
materialen, technische
voorraden, e.d.
17.802.000 23.669.000
284.856.000 195.749.000
13.035.000 11.359.000
Totaal
315.693.000 230.777.000
Vorderingen
Op het bedrag der vorderingen is een relatief
geringe voorziening tegen eventuele oninbaarheid in
mindering gebracht.
Onder 'overige vorderingen' zijn mede begrepen
de vorderingen op leveranciers en lopende rente.
Onder 'vooruitbetaalde kosten' zijn opgenomen:
huren, verzekeringspremies, sociale lasten, diverse
kosten, etc.
38